Calculadora de ISR 2026 en México
Herramienta independiente de simulación y estimación fiscal para personas físicas, desarrollada por ZG Group conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR).
Guía rápida de estimación fiscal
Selecciona tu régimen fiscal actual (Sueldos y Salarios, RESICO, Actividad Empresarial o RIF) e ingresa los montos correspondientes para obtener el cálculo automático de tus retenciones o pagos provisionales vigentes para el ejercicio fiscal 2026.
Guía completa y marco legal del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en México
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es una contribución federal directa que grava los ingresos percibidos por las personas físicas residentes en México o extranjeros con establecimiento en el país. Su correcta determinación es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales estipuladas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Sueldos y salarios: Retenciones y Subsidio
Calculado por los patrones o retenedores conforme al artículo 96 de la LISR. Utiliza tarifas progresivas mensuales y aplica de manera automática el decreto de subsidio para el empleo para proteger los ingresos de los trabajadores de menores percepciones.
RESICO: Tasas preferenciales
El Régimen Simplificado de Confianza ofrece tasas fijas sumamente competitivas que van del 1.0% al 2.5% sobre los ingresos efectivamente cobrados sin incluir IVA, ideal para pequeños contribuyentes con ingresos anuales inferiores a 3.5 millones de pesos.
Actividad empresarial y servicios profesionales
Determinación de pagos provisionales mensuales restando las deducciones autorizadas estrictamente indispensables de los ingresos acumulados, aplicando tarifas escaladas y acreditando retenciones previas de personas morales.
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
Esquema transitorio para contribuyentes que venían tributando bajo facilidades administrativas, aplicando reducciones porcentuales graduales del ISR causado dependiendo del año de permanencia en el régimen.
Metodología de cálculo para tarifas progresivas
Para determinar el impuesto en regímenes de tarifa progresiva, se resta el límite inferior del rango en el que se ubica la base gravable; al resultado se le aplica la tasa porcentual correspondiente al excedente y finalmente se le adiciona la cuota fija establecida en las tablas oficiales publicadas en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad y cumplimiento
¿Cómo se calcula el ISR sobre el sueldo bruto mensual?
Se ubica el sueldo gravable en la tarifa mensual del artículo 96 de la Ley del ISR, se efectúa la operación aritmética de límite inferior, tasa marginal y cuota fija, y se disminuye el subsidio al empleo aplicable para obtener la retención neta.
¿Qué implicaciones tiene la retención del 1.25% en RESICO?
Cuando una persona física del RESICO emite facturas a una persona moral, esta última tiene la obligación legal de retener el 1.25% del monto total sin IVA, cantidad que funciona como un pago a cuenta del impuesto mensual definitivo.
¿Esta herramienta web sustituye la asesoría contable o fiscal?
No. La calculadora opera como un simulador orientativo de carácter puramente informativo. Se recomienda consultar con un Contador Público certificado para la presentación oficial de declaraciones ante el portal del SAT.
Marco Legal y Fuentes Oficiales:
- Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) - Artículos 96, 106, 111, 113-E y 113-J.
- Diario Oficial de la Federación (DOF) - Decretos y tablas de valores UMA y Subsidio para el Empleo.
- Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) - Anexo 8 sobre tarifas aplicables.
Herramienta web independiente desarrollada bajo estándares profesionales por ZG Group. Sin afiliación directa con el Servicio de Administración Tributaria (SAT).